Geachte confrater,
Als extern accountant en/of extern
belastingconsulent bent u onderworpen aan de verplichtingen, in
hoofdzaak de identificatie- en waakzaamheidsplicht evenals de
meldingsplicht aan de CFI. Dit alles kadert in de bepalingen van de wet van 11 januari 1993, die onder meer een adequate organisatie van het kantoor oplegt.
Twee artikelen van genoemde wet (meer in het
bijzonder de artikelen 20 en 21, die onlangs nog verstrengd werden)
leggen voor bepaalde types van verrichtingen en transacties beperkingen
voor betaling in contanten op. In door de wet
omschreven gevallen is er zelfs een totaal verbod op betaling in
contanten. De praktische toepassing van deze bepalingen doet echter
een aantal vragen rijzen:
- Welke verrichtingen worden bedoeld? Door wie?
- Welke beperkingen en hoe worden ze toegepast? Welke evolutie?
- Hoe reageren indien uw cliënt de wet niet heeft nageleefd?
- Ten opzichte van de cliënt?
- Ten aanzien van de CFI?
Dit gemeenschappelijk bericht
van de drie Instituten geeft een praktisch, duidelijk en alomvattend
antwoord op deze vragen. De technische aspecten van het bericht liggen
logischerwijs in dezelfde lijn als beide onderstaande
referentiedocumenten:
bron : de 3 instituten